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東信達財務達人教你玩轉財務系統
本次總賬培訓主要講解及演示財務啟用步驟及應用流程、業務轉憑證原理及設置、常用報表及設置、實例演示。
一、總賬啟用步驟
1）開始月份設置
2）科目設置
3）期初余額設置：
4）啟用賬套
5）錄入憑證
6）憑證過賬
7）財務月結
總賬啟用步驟一：開始月份設置
◆根據企業類型設置對應的會計制度，適配小企業會計制度的公司選擇“使用小企業會計制度”，其他企業可選擇“新會計制度”。
◆開始會計期間的設置需結合目前財務賬套資料的準備情況進行選擇。
◆開始月份設置完后系統會根據會計制度產生默認的會計科目模板。
總賬啟用步驟二：科目屬性設置
◆根據企業的基本情況設置明細科目和相關的科目屬性。
◆現金科目可根據是否出現金流量表，勾選現金類科目屬性。
◆一般情況下：客戶、供應商不多、穩定，往來單位設置成二級科目。否則設置成往來單位核算。
◆存貨賬根據企業要求，可設置數量金額等額核算。
◆損益類的管理費用根據企業管理的細致程度，可設置按部門核算。并根據費用的分類設置明細科目。
財務的基本術語
◆科目的分類：
◆科目設置的各種輔助核算項目：往來單位、部門、員工、數量金額、項目、外幣核算
◆會計等式：資產-負債=所有者權益
資產=負債+（收入-費用）
輔助核算項目
科目輔助核算項目：往來單位、部門、員工、數量金額、項目、外幣核算
◆往來單位核算：通常用于應收、應付、預收、預付科目。其中客戶資料取銷售管理的客戶數據。供應商取采購管理的供應商資料。例如應收賬款設置了往來單位核算，則在錄入期初余額或輸入憑證時需要輸入對應的客戶。如果企業的客戶或供應商比較穩定，且變換不大，建議直接采用二級科目。
◆部門、員工、項目核算類似于往來單位核算。
◆數量金額等額核算通常用于原材料、產成品等科目，在錄入余額或輸入憑證時既輸入金額又輸入數量。
◆往來業務核算：此需要輸入憑證對應的業務編號，如果憑證由業務自動轉憑證過來，則此設置無效。
◆項目核算：企業有些特殊項目，可設置特定項目。憑證錄入時需要輸入此業務對應的項目。
◆外幣核算：需要輸入外幣的科目。
規則:
•一般情況下：客戶、供應商不多、穩定，往來單位設置成二級科目。否則設置成往來單位核算。
•材料賬根據企業要求，可設置數量金額等額核算。
•損益類的管理費用根據企業管理的細致程度，可設置按部門核算。并根據費用的分類設置明細科目。
總賬啟用步驟二：期初余額設置
1、期初余額設置
將手工賬上明細賬、總賬上的數據抄錄到系統的期初余額設置中。
2、試算平衡公式：
1）期初： 借方余額=貸方余額
借方累計發生額=貸方累計發生額
損益類科目發生額差額=本年利潤的余額
2）年初：年初余額是計算出來的，除其他數據之外還要加一個公式：
本年利潤年初值=0
1）不是從1月份開始的賬套，非損益類要輸入累計借方、累積貸方。
2）損益類科目需要輸入損益科目累計發生額。
年初余額的計算
•以資產類科目為例，期末余額的計算方法為：
期末余額=期初余額+本期借方發生額-本期貸方發生額
•例如5月初現金的借方余額為9000，1-4月的借方累計發生額為：10000，貸方累計發生額為：5000，
則年初余額+10000-5000=9000
年初余額=4000
•1-4月收入類的損益科目為：50000，費用類的損益科目為20000，則4月底的本年利潤=30000，本年利潤的余額在年底會轉入利潤分配科目中，本年利潤的年初余額=0，所以本年利潤科目的累計借方發生額20000，累計貸方發生額50000元
總賬啟用步驟三：啟用賬套
會計憑證的輸入
憑證的來源有兩種，一種是手工錄入憑證，另一種是業務轉憑證。
憑證審批
如同所有業務單據一樣，都需要進行審批，相對而言會計憑證的審批比業務單據的審批更加嚴肅并具有法律效益。選擇未審批的憑證進行審批，審批時請認真查看每筆賬目的轉入科目情況。保證數據的準確性，以及及時性。
憑證過賬、結轉、月結
◆憑證過賬就是將憑證錄入到對應的賬簿當中
◆結轉損益對損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，作為下期的期初余額
◆月結是將本期期末的余額作為下期期初的余額。會計期間自動跳到下一個會計期間，月結后對應的憑證將不能進行修改。
財務報表公式設置
前面所有憑證處理完畢之后，對應的財務賬、及報表當然也就出來了。
1、總賬、明細賬：
2、核算項目總賬、核算項目明細賬：
主要用于進行輔助項目核算的科目統計。
3、多欄賬：主要用于登記管理費用科目的賬本，類似于17欄賬。
4、進銷存明細賬：主要用于材料、商品或產成品科目登賬，既登記數量又登記金額。
5、資產負債表、利潤表、現金流量表。
財務報表公式設置
常見問題及處理方式
1、期間費用科目同時想要按部門及員工核算如何設置？
答：可在《科目設置》中找到對應的科目，同時勾選上部門、員工核算即可，注意在錄入《期初余額設置》時，兩個維度的項目錄入的金額必須相等。
2、財務報表對不上該怎么調整？
答：使用《科目余額表》，統計期初月份的所有一級科目，可按《科目余額表》的科目與《資產負債表》、《利潤表》的公式進行核對，找出公式錯誤或遺漏的會計科目進行按規則調整，亦可按《科目余額表》中的余額進行校驗公式。
3、統計憑證明細表的時候想要科目名只有子級沒有母級?
答：打開《憑證明細表》，另存一個方案出來，點擊更多字段把科目表中的“帶上級名稱科目”勾選為顯示即可。
4、現金流向項目選錯怎么調整?
答：在錄入憑證時不小心錄入錯誤現金流向項目，可使用《現金流量設置》進行重新調整。
5、如何批量打印憑證?
答：使用《憑證明細表》，統計出需要打印的憑證，然后點擊左上方的“打印”按鈕，然后點擊“批量打印”，選擇需要打印的方案即可。
6、能否刪除會計科目?
答：已經使用過的科目不可以刪除。
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2018-08-08 （周三）14：00-15：00
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